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[超短线炒股]凯普生物:公司与中信证券股份有限公司关于创

广东凯普生物科技股份有限公司
与中信证券股份有限公司关于创业板非公开发行股票
之申请文件反馈意见的回复
(修订稿)
保荐机构(主承销商)
广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座
5-1-2
中国证券监督管理委员会:
根据贵会于2020年4月20日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(200417号)(以下简称“反馈意见”),广东凯普生物科技股份有限公司(以下简称“凯普生物”、“公司”或“申请人”)与保荐机构中信证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)、广东信达律师事务所(以下简称“律师”)、立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)对反馈意见所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实,现回复如下,请予审核。除非文义另有所指,本回复中的简称与《中信证券股份有限公司关于广东凯普生物科技股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》(以下简称“尽职调查报告”)中的简称具有相同涵义。涉及《尽职调查报告》中须补充披露的部分,已经按照《反馈意见》的要求进行了修订,并在本反馈回复中以楷体加粗标明。
5-1-3
目 录
问题一 ...... 4
问题二 ...... 14
问题三 ...... 45
问题四 ...... 38
问题五 ...... 52
问题六 ...... 71
问题七 ...... 76
问题八 ...... 80
问题九 ...... 94
5-1-4
问题一截至2019年9月末,申请人合并口径资产负债率为7.75%,显著低于同行业均值,长短期银行借款余额为0。同时,申请人上市后分红比例较高,2018年分红比例为108.81%。请申请人结合公司章程关于未来资本支出需求与分红比例关系的阐述,说明高比例分红是否符合章程规定及公司发展实际。请结合控股般东持股比例,说明是否存在刻意向大股东分红的情形。请对比同行业上市公司资产负债率水平,说明公司债务融资金额极少的原因与合理性。请结合本次募投项目股权融资、自有资金投入和债务融资之间的安排,分析说明本次募集资金的必要性及金额合理性。
请保荐机构核查。回复:
一、报告期内发行人现金分红情况
(一)最近三年发行人现金分红具体情况
报告期内,发行人以现金方式合计分红13,226.96万元,股份回购金额合计为7,985.73万元,占发行人合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润总额的比例为37.30%和22.52%。具体情况如下:
单位:万元
分红年度   现金分红 (含税)   股份回购   归属于公司普通股股东的净利润   现金分红占归属于公司普通股股东净利润的比率   现金分红(含股份回购)占归属于公司普通股股东净利润的比率  
2017年度   4,550.85   -   9,321.00   48.82%   48.82%  
2018年度   4,427.02   7,985.73   11,407.95   38.81%   108.81%  
2019年度   4,249.09   -   14,729.09   28.85%   28.85%  
最近三年累计现金分红金额(含税)   13,226.96  
最近三年累计现金分红金额(含税,含其他方式)   21,212.69  
最近三年年均归属于公司普通股股东的净利润   11,819.35  
最近三年累计现金分红金额/年均归属于公司普通股股东的净利润   111.91%  
最近三年累计现金分红金额(含其他方式)/年均归属于公司普通股股东的净利润   179.47%  

5-1-5
注1:根据《关于支持上市公司回购股份的意见》(中国证券监督管理委员会公告〔2018〕35号),上市公司以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,视同上市公司现金分红,纳入现金分红的相关比例计算。注2:公司2019年度利润分配方案已经公司2020年4月14日第四届董事会第六次会议及2020年5月7日2019年年度股东大会审议通过,拟以截至2019年12月31日的总股本212,454,284股(已扣除公司从二级市场上回购的股份4,927,063股)为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税)。截至本回复出具日,本次利润分配尚未实施。
公司2018年度现金分红(含股份回购)金额包括分派现金股利4,427.02万元和股份回购金额7,985.73万元。若剔除股份回购影响,公司2018年现金分红占归属于公司普通股股东的净利润的比率为38.81%,低于2017年水平。
(二)公司2018年实施股份回购的情况

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